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固定资产管理业务流程和系统性管理

2015-03-03 23:08:25      点击:

固定资产管理制度系统流程

《固定资产管理制度》是系统的对公司的所有固定资产进行管理的制度方法,配合智睿固定资产管理系统资产和设备管理,它的业务流程制定可加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失。

一、管理分工和职责

为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:

1财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全《固定资产明细帐》与“卡”。随时掌握固定资产的使用状况,监督配合使用部门做好设备的使用和维护,确保设备的完好,提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符。对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象,及时向公司总经理上报,以便公司总经理对上述现象做出处理。固定资产的领用、报废必须经总经理批准,未经批准不得擅自报废。不得外借和变卖固定资产。

2公司设备由各归口部门负责管理。具体包括:安装调试、修理、责任跟踪、盘点及使用管理。每台设备要明确使用、保管、维护的责任人,严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁和安全使用。

3对不能明确使用部门的固定资产,由行政监察部负责责任跟踪、盘点及使用管理。

二、新增固定资产

各部门需要新增固定资产必须提前由主管部门提出申请,经总经理批准后,由相关部门负责购置。

设备购入后,由相关部门检查、验收。设备安装完毕后,由采购人填写《固定资产进仓单》(见附件1)并签字。再由仓库管理员和财务主管分别在《固定资产进仓单》上确认签名。

《固定资产进仓单》一式两联,第一联是采购联,由采购人员负责登记归档;第二联是财务登记做账联,由财务做账登记。

《固定资产进仓单》签字后,财务部负责建立固定资产卡片,并会同使用部门填写一式两份的《固定资产跟踪表》(见附件2

《固定资产跟踪表》一式两联,第一联财务存档,第二联交给使用部门对固定资产进行管理。《固定资产跟踪表》每年更新一次,在没有更新《固定资产跟踪表》之前添置的固定资产,财务部需给使用部门发放《新增固定资产通知书》(见附件3)。使用部门要将《新增固定资产通知书》钉在《固定资产跟踪表》后面,并通知财务部管理该固定资产的责任人。

固定资产入库业务流程完成之后,需在资产管理软件中完成数据录入.

三、固定资产维修

在支付证明单、维修单上注明维修固定资产编号、固定资产名称、规格型号、数量、单位以及维修原因。

固定资产维修业务流程完成之后,还要在固定资产管理系统中输入资产维修的数据.


四、固定资产报废

凡符合下列条件可申请报废:

1、主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的。

2不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

4、因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。

需要软件中完成资产和设备的报废申请和报废操作.

五、固定资产报废程序

公司的固定资产报废处理时,必须由使用部门的主管确认后提出申请,并填写《固定资产报废单》。(见附件4

《固定资产报废单》一式二联,第一联使用部门登记联,填写《固定资产跟踪表》并将《固定资产报废单》附在《固定资产跟踪单》后面;第二联财务登记做账联,财务做账登记。

《固定资产报废单》填写后,财务部门将《固定资产报废单》、净损失上报总经理,经总经理批准后方可办理报废相关手续。

凡经批准报废的固定资产不能继续使用,财务部与相关部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由财务部和使用部门一起办理固定资产的注销手续,处理报废的固定资产由财务部提出处理意见,经总经理批准后,收入交财务部入账。

六、固定资产责任人变更

固定资产使用责任人发生变更时,使用部门必须填写《固定资产责任人变更单》(见附件5),并报总经理批准,再到财务办理相关手续。

 

固定资产管理系统流程图

 

固定资产管理软件流程图,设备管理软件,资产管理办法下载

 

 

 

 

 

 

 固定资产盘点管理软件流程图

 

固定资产管理流程,设备管理系统,资产盘点流程下载

 

 

 

 

 

 

附件1

 

XX有限公司

固定资产进仓单

购入单位:

 

 

 

 

 

 

       

固定资产编号

固定资产名称

规格型号

单位

数量

单价

金额

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

 

财务主管:

仓管:

 

 

 

采购人:

 

 

 

 

 

 

 

 

本进仓单一式两联:                                      

第一联采购联(采购部登记归档)

第二联财务联(财务部做账,并根据本联填写固定资产跟踪表)  

 

 

 

 

 

 

 

附件2

 

固定资产跟踪表

                                                                使用部门:

                                                                   

编号

购置日期

固定资产名称

型号

数量

单位

存放地点

使用责任人

供应商

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用部门签字:                                                        

财务部签字:

本表一式两联,由财务部会同使用部门填写。一联财务部存底,另一联由使用部门主管存留,以便对固定资产使用进行管理。

 

 

 

 

 

 

附件3

XX有限公司

新增固定资产通知单

购入单位:

 

 

 

 

 

       

固定资产编号

固定资产名称

规格型号

单位

数量

使用负责人

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

使用部门主管:

 

 

财务部主管:

 

 

 

备注:使用部门主管要在本单上要填写使用负责人,然后在使用部门主管签名确认表示已领用单据。

本单一式二联:

 

 

 

 

 

一联使用部门登记联(填写固定资产跟踪表)  

 

 

 

二联财务登记做账联(财务做账登记)

 

 

 

 

 


附件4

XX有限公司

固定资产报废单

       

固定资产编号

固定资产名称

规格型号

单位

数量

报废原因

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       

 

 

 

批准人:                 使用部门主管:                      财务主管:

 

 

 

 














附件5

XX有限公司

固定资产责任人变更单                                                   

     

固定资产编号

 

变更原因:

固定资产名称

 

规 格  型 号

 

     

 

交接负责人

 

     

 

接交负责人

 

备注:










批准人:                  部门主管:               财务部主管:


 

XX有限公司

固定资产盘存表

部门:                  负责人:           日期:         

资产编号

资产名称

规格

部门

账面结存

实际盘存

盘盈

盘亏

原因

审批意见

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

设备报废报损申请表

编号:                                类别:□报废   □报损

申请部门

 

申请人

 

申请日期

 

设备名称

中文

 

设备编号

 

   

   

 

英文

 

使用年限

 

存放地点

 

   

 

购置日期

 

购置数量

 

购置金额

 

原因及状况

 

质量检验

 

原值

 

净值

 

已提折旧

 

估计损失

 

批准人

部门经理

 

技术总监

 

财务总监

 

总经理

 

处理结果

 
















 

填写说明:本表一式两联,第一联资产使用部门留存,第二联报财务部,